Actuele berekening weerstandscapaciteit en weerstandsratio
Onderstaande tabel geeft het verloop van de weerstandscapaciteit en ontwikkeling van de weerstandsratio voor de jaren 2025-2030 weer.
Weerstandscapaciteit | Jaarstukken | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
|---|---|---|---|---|---|---|
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
Algemene reserve per 01-01 | -22.177.000 | -20.656.000 | -30.783.000 | -29.836.000 | -29.581.000 | -28.811.000 |
Genomen besluiten mutaties alg. reserve | 1.521.000 | -10.127.000 | 947.000 | 255.000 | 770.000 | 0 |
Totaal stand algemene reserve | -20.656.000 | -30.783.000 | -29.836.000 | -29.581.000 | -28.811.000 | -28.811.000 |
Verwachte mutaties algemene reserve | ||||||
Onbenutte belastingcapaciteit | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onvoorzien | 0 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 |
Begroot resultaat vorig jaren (cumulatief) | 0 | 0 | 5.511.000 | 8.548.000 | 11.576.000 | 13.096.000 |
Begroot resultaat betreffend jaar | 0 | 5.511.000 | 3.037.000 | 3.028.000 | 1.520.000 | -255.000 |
Totaal stand algemene reserve verwachtingen | 0 | 5.506.000 | 8.543.000 | 11.571.000 | 13.091.000 | 12.836.000 |
Overschot (-)/tekort (+) | ||||||
Totaal beschikbaar weerstandscapaciteit per 31-12 | -20.656.000 | -25.277.000 | -21.293.000 | -18.010.000 | -15.720.000 | -15.975.000 |
Financiële risico's | Jaarstukken | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting |
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
Grondexploitatie | 395.000 | 403.000 | 412.000 | 412.000 | 412.000 | 412.000 |
Verbonden partijen | 76.000 | 231.000 | 231.000 | 231.000 | 231.000 | 231.000 |
Open einderegelingen | 750.000 | 750.000 | 750.000 | 750.000 | 750.000 | 750.000 |
Overige risico's | 4.949.000 | 3.987.000 | 4.202.000 | 4.202.000 | 4.202.000 | 4.202.000 |
Totaal gekwantificeerde risico's | 6.170.000 | 5.371.000 | 5.595.000 | 5.595.000 | 5.595.000 | 5.595.000 |
Benodigde weerstandscapaciteit (90%) | 5.553.000 | 4.834.000 | 5.036.000 | 5.036.000 | 5.036.000 | 5.036.000 |
Weerstandsratio per 31-12 | 3,7 | 5,2 | 4,2 | 3,6 | 3,1 | 3,2 |
Kwalificatie weerstandsratio | Uitstekend | Uitstekend | Uitstekend | Uitstekend | Uitstekend | Uitstekend |
Meerjarig verloop huidige weerstandsratio
In de afgelopen jaren heeft de verhouding tussen de benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit, de weerstandsratio, zich positief ontwikkeld. Deze positieve ontwikkeling is voornamelijk ontstaan door winstuitkeringen van grondexploitaties, het Industrieschap Medel en door overschotten bij de jaarstukken.
Uitgangspunt op basis van het nieuwe coalitieprogramma is een weerstandsratio van minimaal 1,0. De weerstandsratio geeft voor de begroting 2027 een stand weer van 4,2 aan wat gekwalificeerd wordt als "Uitstekend". De weerstandsratio daalt in de jaren daarna maar blijft op basis van de bezuinigingsmaatregelen boven de gestelde ondergrens van 1.
Ten opzichte van 2025 is er een toename van het weerstandsvermogen door de winstuitkering van Industrieschap Medel van € 17,5 miljoen. De komende jaren wordt een afname van het weerstandsvermogen verwacht. Dit komt door de begrotingstekorten die ten laste van de algemene reserve worden gebracht.
De door het Rijk doorgevoerde wijziging van financieringssystematiek binnen de algemene uitkering en de nog door te voeren kortingen op de algemene uitkering zorgen voor forse jaarlijkse tekorten op de financiële positie van de gemeente Neder-Betuwe.