Conform artikel 189 van de Gemeentewet moet u erop toezien dat de begroting reëel en structureel in evenwicht (sluitend) is. Wij zijn verplicht u een reële en structureel sluitende begroting 2027 en een meerjarenraming 2028-2030 ter vaststelling aan te bieden.
Dit is de eerste begroting binnen deze raadsperiode. Een raadsperiode, waaraan nog steeds de uitvoering van een stevige ambitie gekoppeld is. Een solide financiële positie is niet alleen noodzakelijk om onze ambities nu en in de toekomst waar te blijven maken, maar is zeker ook cruciaal voor de zelfstandigheid van onze gemeente.
Een reëel en structureel sluitende begroting en meerjarenraming
Wij staan voor het aanbieden van een begroting die reëel structureel in evenwicht is. Met de nu aangeboden begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 gaan wij ervoor dat het laatste jaar van de meerjarenraming structureel en reëel sluitend is. Er is aangesloten bij de (minimale) norm voor (normaal) repressief toezicht op grond van het Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader van de provinciale toezichthouders. Dit betekent dat de begroting structureel en reëel in evenwicht moet zijn. Als de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is, dan moet aannemelijk zijn dat dit evenwicht uiterlijk in het laatste jaar van de meerjarenraming tot stand is gebracht.
De financiële positie 2027 tot en met 2030 inclusief incidentele lasten en baten
De u aangeboden begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 laat u, op basis van structurele en incidentele lasten en baten, een financiële positie zien waarin voor de jaren 2027 tot en met 2029 sprake is van begrotingstekorten. Het jaar 2030 laat een begrotingsoverschot zien.
Het jaar 2027 sluit met een tekort van afgerond € 3.037.000, het jaar 2028 met een tekort van € 3.028.000, het jaar 2029 met een tekort van € 1.520.000 en het jaar 2030 met een overschot van € 255.000. Voor de verwachte tekorten van de begrotingsjaren 2027 tot en met 2029 is dekking aanwezig in onze algemene reserve.
De financiële positie 2027 tot en met 2030 exclusief incidentele lasten en baten (structureel evenwicht)
Halen wij nu alle incidentele lasten en baten uit onze financiële positie - een vereiste vanuit de BBV - dan is er voor het jaar 2027 sprake van een niet sluitende financiële positie met een structureel begrotingstekort van € 1.845.000 (zonder incidentele lasten en baten). Voor het jaar 2028 is er sprake van een structureel begrotingstekort van € 1.462.000 (zonder incidentele lasten en baten). 2029 sluit met een structureel begrotingstekort van € 1.056.000 (zonder incidentele lasten en baten). Het jaar 2030 sluit met een structureel begrotingsoverschot van € 255.000 (zonder incidentele lasten en baten).
De begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 is voor de begrotingsjaren 2027 tot en met 2029 niet reëel en structureel sluitend. Het begrotingsjaar 2030 van deze begroting en meerjarenraming is reëel en structureel sluitend.
De weerstandsratio geeft voor het jaar 2027 een stand van 4,2 aan met een kwalificatie van 'uitstekend'. De weerstandsratio daalt in de jaren daarna naar 3,2 in 2030, eveneens met de kwalificatie 'uitstekend'.
Bij de bovengenoemde weerstandsratio is er vanuit gegaan dat de geraamde begrotingstekorten voor de jaren tot en met 2029 ten laste komen van ons weerstandsvermogen. Hiermee sluiten de jaren 2027 tot en met 2029 op nul.
Gelet op de uitkomsten van het ingezette ombuigingentrajecten is onze financiële positie op termijn omgeslagen van een financiële positie met jaarlijks forse tekorten naar een financiële positie die groeit naar een reëel en structureel sluitende begroting en meerjarenraming vanaf 2030
De omvang van de bezuinigingen en heroverwegingen zijn gebaseerd op inschattingen en kunnen in de praktijk anders uitvallen; ook in de snelheid waarmee maatregelen effect sorteren schuilt een risico. Voor besparingsverliezen voor het realiseren van opgenomen ombuigingen en heroverwegingen hebben wij een risico-inschatting van 1 miljoen euro opgenomen in de risicoparagraaf.
In deze begroting en meerjarenraming zijn de financiële effecten van de septembercirculaire 2026 niet meegenomen. De uitkomsten hiervan melden wij u via een afzonderlijke raadsinformatiebrief.